法人保険を活用した節税は「損金算入できるか」「いつ取り崩すか」の二点を冷静に設計することが要です。本記事では、令和元年の通達改正以降に主流となった定期保険の損金処理ルールを整理し、当事務所が実務で重視しているポイントを解説します。
損金算入のキーワードは「最高解約返戻率」
解約返戻率が 50% を超える定期保険は、ピーク返戻率に応じて損金算入割合が段階的に制限されます。当事務所では契約時のシミュレーションと、出口（解約・名義変更）戦略までセットでご提案しています。
「節税」だけでなく「保障」と「資金繰り」も
節税効果のみを追うと、出口で利益が膨らみ結局課税されてしまうケースがあります。保障設計・退職金準備・キャッシュフロー対策をひとつのストーリーで描くのが、当事務所のスタンスです。